PRESEDINTE

CONSILIU DE ADMINISTRATIE,

VATUIU MIHAITA GIANI

NOTE EXPLICATIVE

privind situaţiile financiare individuale la 31.12.2021

a. Situaţia poziţiei financiare

b. Situaţia rezultatului global

c. Situaţia modificărilor capitalului propriu

d. Situaţia fluxurilor de trezorerie

Note la situaţiile financiare individuale

1. Entitatea care raportează si Declaraţia de conformitate

2. Principii, politici si metode contabile

3. Administrarea riscurilor semnificative

4. Active imobilizate

5. Stocuri

6. Provizioane

7. Rezultatul pe acţiune

8. Analiza rezultatului din exploatare

9. Situaţia creanţelor si datoriilor

10. Participaţii si surse de finanţare

11. Informaţii privind salariaţii si membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

12. Analiza principalilor indicatori economico-financiari

13. Numerar şi echivalente de numerar

14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

15. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate

a) Situaţia poziţiei financiare

 2

b) Situaţia rezultatului global

c) Situaţia modificării capitalurilor proprii

Situaţia modificării capitalurilor proprii pentru anul încheiat la 31.12.2021

d) Situaţia fluxurilor de trezorerie

Nota 1. Entitatea care raportează şi Declaraţia de conformitate

a) Entitatea care raportează

Prezentele situaţii financiare sunt situaţii financiare încheiate la 31.12.2021.

COMCM SA Constanţa este o societate cu sediul în România, Constanţa, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului cu număr de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Înregistrare 1868287.

Societatea are ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activitati auxiliare: producţia industriala pentru construcţii, construcţii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate, inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de construcţii, cazare in cămine si alimentaţie publica. Legislaţia aplicabila societarii este : Legea 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare, Legea nr. 24/2017 privind piaţa de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucureşti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.

Este o societate cu capital integral privat, acțiunile societății fiind cotate si tranzacționate pe BVB, având simbolul “CMCM”.

b) Declaraţia de conformitate

Prezentele situaţii financiare individuale au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii. Sumele sunt exprimate in lei, în toate componentele situaţiilor financiare. Situatiile financiare individuale la data de 31.12.2021 au fost auditate. Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu cerinţele Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) prevăzute de Regulamentul (CE) NR.1126/2008 de adoptare a anumitor Standarde Internaţionale de Contabilitate, cu modificările şi completările ulterioare, adoptate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

Nota 2. Principii, politici si metode contabile

Cele mai importante politici contabile adoptate in întocmirea situaţiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmează:

2.1. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

a)      Informaţii generale

Situaţiile financiare la 31.12.2021 au fost întocmite in conformitate cu:

- Legea 31/90 – legea societăţilor comerciale republicata cu modificările si completările ulterioare;

    - Legea 82/91- legea contabilităţii republicata cu modificările si completările ulterioare;

   - Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiara, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

    - Standardele internaţionala de raportare financiara aşa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

b) Prezentarea situaţiilor financiare

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situaţiei poziţiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in funcţie de natura lor in cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile si relevante decât cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 „Prezentarea situaţiilor financiare”.

(c) Continuitatea activităţii

Societatea a întocmit acest set de situaţii financiare  în baza principiului continuităţii activităţii.

(d) Bazele evaluării   

Situaţiile financiare  sunt întocmite folosind metoda costului, cu exceptia activelor imobilizate care au fost  reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoaşterea ulterioara a imobilizărilor corporale la nivelul societăţii s-a adoptat modelul reevaluării.

(e) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societatii considera ca moneda funcţionala, aşa cum este definita aceasta de IAS 21 „Efectele variaţiei cursului de schimb valutar”,  leul romanesc. Situaţiile financiare  sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societaii a ales-o ca moneda de prezentare.

(f)  Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

2.2.     Politici contabile semnificative

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională a Societăţii, leul, la cursurile de schimb valutar BNR de la data tranzacţiei. Activele şi datoriile monetare care la data raportării sunt exprimate în valută sunt convertite în moneda funcţională la cursul de schimb valutar din data respectivă.

(b) Numerar şi echivalente de numerar        

Numerarul cuprinde disponibilul în casă şi la bănci.

Echivalentele de numerar sunt investiţiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt uşor convertibile în numerar şi care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.

La întocmirea situaţiei fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci.

(c) Active si datorii financiare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute şi instrumente financiare clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale.

(d) Creanţe

Creanţele sunt active financiare cu plaţi fixe sau determinabile.

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

(f) Imobilizări corporale

Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri si construcţii;

Instalaţii tehnice si maşini;

Alte instalaţii, utilaje si mobilier

Evaluarea după recunoaştere

Imobilizările corporale sunt evaluate de către Societate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului.

Costurile ulterioare

Costurile întreţinerii zilnice (cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea) aferente imobilizărilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei în care se produc. Aceste costuri constau în principal în cheltuieli cu forţa de muncă şi cu consumabilele şi pot include şi costul componentelor de valoare mică.Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează în contul de profit şi pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ.

Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale este recunoscută (eliminată din situaţia poziţiei financiare) la cedare sau atunci când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în contul de profit şi pierdere curent.

Imobilizarile corporale sunt evaluate la valoarea justa, la data bilantului, ori de cate ori este necesar.

Pentru imobilizarile corporale amortizate integral, care inregistreaza o crestere de valoare prin evaluarea la valoarea justa, este determinata o noua durata de utilizare, in functie de valoarea acestora.

Elementele similare veniturilor, egale cu cheltuielile cu amortizarea aferente diferentelor din reevaluare se inregistreaza lunar, astfel incat sa nu fie afectat rezultatul fiscal al perioadei.

(g) Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, o imobilizare necorporală este contabilizată la cost minus amortizarea cumulată.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ. Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt intre 1-5 ani.

(h) Capitalul social

Acţiunile nominative sunt recunoscute în capitalul social.

(i) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naște o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare.

(j)   Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației încasate sau de încasat. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. 

Principalele surse de venituri sunt reprezentate de:

Venituri din vânzarea produselor finite si din vânzarea de mărfuri.

(k)   Prestarea serviciilor, venituri din inchirieri

Veniturile din serviciile prestate si veniturile din inchirieri sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.

(l)   Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente disponibilităţilor bancare, venituri din diferenţe de curs valutar si venituri din tranzacţii pe piaţa de capital.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările în numerar preconizate în viitor pe durata de viaţă aşteptată a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurtă) la valoarea contabilă a activului sau datoriei financiare.

Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere la data la care se stabileşte dreptul Societarii de a încasa dividendele

În cazul dividendelor primite sub forma acţiunilor ca alternativă la plata în numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, în corespondenţă cu creşterea participaţiei aferente. Societatea nu înregistrează venituri din dividende aferente acţiunilor primite fără contraprestaţie in bani atunci când acestea sunt distribuite proporţional tuturor acţionarilor.

Veniturile din dividende sunt înregistrate la valoarea brută ce include impozitul pe dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobânzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferenţe de curs valutar.

(m)  Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsură ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea ar avea o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.

Societatea nu este angajată în nici un alt sistem de beneficii post pensionare.

(n) Impozitul pe microintreprindere/ Impozitul pe profit

Societatea plateste imozit pe microintreprindere. Impozitul pe microintreprindere aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent.

Impozitul curent este impozitul de plătit aferent veniturilor în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data bilanţului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente. Societatea este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.10.2021.

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile nominative. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor Societăţii la numărul de acţiuni nominative aferente perioadei de raportare.

(p) Dividende

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Reglementările Contabile Româneşti („RCR”).

 (r) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Activitatea societăţii s-a desfăşurat pe următoarele segmente de activitate:

1.      servicii, inchireri spatii

 Total venituri pe segmente de activitate:

2.3.     Standarde şi interpretări emise de IASB  fără a fi aplicabile in prezentele situaţii financiare

• IFRS 9 Instrumente financiare: prezentare (modificat) – modificarea principală a fost accea că entitatea va trebui să prezinte efectele modificărilor în riscul de credit al datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere în alte elemente ale rezultatului global.

• IFRS 16 Contracte de leasing, standard care intra in vigoare dupa 1 ianuarie 2018.

• Diverse alte amendamende la standarde care se aplica dupa 1 ianuarie 2018

Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative

Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusă la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusă Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţa, riscul operaţional, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitării.

Administrarea riscurilor are în vedere maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care este expusa.

Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societăţii.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Conducerea efectivă a Societatii este asigurată de către Directorul General care poate fi numit  de către Consiliul de Administraţie în conformitate cu reglementările Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare si cu Statutul Societatii.

Consiliul de Administraţie al Societatii numeşte Directorul General şi Directorii Generali Adjuncţi, ale căror atribuţii sunt stabilite prin regulamentele Societăţii, prin decizia de numire şi contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administraţie.

Directorul General  în limitele  de competentă, coordonează activitatea zilnică a societăţii, urmăreşte respectarea regulilor şi procedurilor interne.

Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societatii.

Auditul intern al Societatii supraveghează modul in care conducerea monitorizează respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieşte adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relaţie cu riscurile cu care se confrunta entitatea. 

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poată onora obligaţiile fata de bănci.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau că asemenea obligaţii sa fie stinse intr-o manieră nefavorabilă pentru Societate.

Societatea urmăreşte evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente şi analizează permanent activele şi datoriile, în funcţie de perioada rămasă până la scadenţele contractuale. In scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operaţionale şi bugetare sunt monitorizate şi analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichidita

Riscul de piaţă

Societatea prin Consiliul de Administraţie monitorizează permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piaţă. Societatea nu este expusă riscului valutar dar este expusă riscului de preţ, drept pentru care ajustează preţul cu oferta de pe piaţă.

Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societăţii, precum si din factori externi, alţii decât riscul de credit, de piaţa si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinţe legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizaţional. Riscurile operaţionale provin din toate operaţiunile Societăţii.

Responsabilitatea principala a dezvoltării si implementării controalelor legate de riscul operaţional revine conducerii fiecărei unităţi. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societăţii de gestionare a riscului operaţional pe următoarele arii:

• Cerinţe de separare a responsabilităţilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzacţiilor

• Alinierea la cerinţele de reglementare si legale

• Documentarea controalelor si procedurilor

• Cerinţe de analiza periodica a riscului operaţional la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate

• Cerinţe de raportare a pierderilor operaţionale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat

• Elaborarea unor planuri de continuitate operaţionala

• Dezvoltare si instruire profesionala

• Stabilirea unor standarde de etica

• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica

• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurărilor unde este cazul.

Riscul aferent mediului economic

Identificarea şi evaluarea investiţiilor influenţate de o piaţa de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entităţi de a continua sa funcţioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la rândul lor alte provocări.

Efectele acestora asupra pieţei financiare din România au fost scăderi de preturi si lichiditate pe pieţele de capital si creşteri ale ratelor de dobânda pe termen lung datorate condiţiilor de lichiditate la nivel internaţional.

Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situaţiilor financiare ale Societăţii rezultate din deteriorarea lichidităţii pieţei financiare, deprecierea activelor financiare influenţate de condiţii de piaţa nelichide si volatilitatea ridicata a monedei naţionale si a pieţelor financiare. Conducerea Societăţii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini creşterea activităţii Societăţii in condiţiile de piaţa curente prin:

·         elaborarea strategiilor de gestionare a lichidităţii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichidităţii in situaţii de criza;

·         previzionări ale lichidităţii curente;

·         examinarea atenta a condiţiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.

Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, urmare aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor Uniunii Europene, şi în consecinţă s-a pregătit pentru aplicarea schimbărilor aduse de legislaţia europeană. Societatea a implementat aceste schimbări, dar modul de implementare al acestora rămâne deschis auditului fiscal timp de 5 ani.

Interpretarea textelor şi implementarea practică a procedurilor noilor reglementări fiscale aplicabile, ar putea varia şi există riscul ca în anumite situaţii autorităţile fiscale să adopte o poziţie diferită faţă de cea a Societăţii.

Adecvarea capitalurilor

Politica conducerii in ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează in menţinerea unei baze solide de capital, in scopul susţinerii dezvoltării continue a Societăţii si atingerii obiectivelor investiţionale.

Nota 4. Active imobilizate

Nota 5. Stocuri

La 31.12.2021 societatea deţinea stocuri in valoare de 6753 lei. Stocurile au fost înregistrate la cost de achiziţie respectiv la cost de producţie pentru produsele finite. Stocurile societatii la 31.12.2021 sunt in valoare de 22.665 lei, societatea inregistrand ajustari pentru deprecierea stocurilor in valoare de 15.912 lei. Metoda de evaluare la ieşirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate pe parcursul exerciţiului financiar 2021 a fost metoda FIFO.

Nota. 6. Provizioane

In cursul anului 2021 a fost constituit un provizion in valoare de 5.734.427 lei, reprezentand contravaloarea obligatiilor suplimentare stabilite de organele fiscale prin Decizia de Impunere nr. F-CT 26/28.02.2017.

Nota 7. Rezultatul pe acţiune (IAS 33)

Valoarea per acţiune determinata in funcţie de activul net la data de 31.12.2021

Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare

Nota 9. Situaţia creanţelor si datoriilor

In functie de vechime , creantele din clienti si clienti incerti, se clasifica astfel:

Nota 10. Participaţii şi surse  de finanţare

a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaţii convertibile

Societatea nu a emis certificate de participare, obligaţiuni sau alte valori mobiliare, in afara de pârtile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situaţiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucureşti.

b) Capitalul social

Valoarea capitalului subscris la 31.12.2021 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative având valoarea nominala de 0,10 lei / acţiune. 

La data de 31.12.2020 numărul de acţionari este de 431, structura acţionariatului se prezintă astfel :

SIF TRANSILVANIA                                                               – 134.049.930  ACTIUNI – 56,7247 %

FRATILA CONSTANTIN                                                        –   27.534.518  ACTIUNI – 11,6515 %

FRATILA MIHAELA                                                                –   23.651.000 ACTIUNI – 10,0082 %

FRATILA MARIA ALEXANDRA                                           –   23.646.408  ACTIUNI – 10,0062 %

CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SRL –   23.870,000  ACTIUNI – 10,1009 %

Alti actionari                                                                               –    3.564.822  ACTIUNI  –   1,5085 %

TOTAL                                                                                    – 236.316.678  ACTIUNI – 100,0000 %

Nota 11. Informaţii  privind salariaţii şi membrii organelor  de administraţie, conducere şi supraveghere

Conform actului constitutiv al societatii societatea este constituita ca societate pe acţiuni, având un consiliu de administraţie alcătuit din trei membrii. Componenta Consiliului de administraţie la data de 31.12.2021 este următoarea:

1.      Vatuiu Mihaita – Giani

2.      Calin Dragos

3.      Busu Cristian

4.      Alexe Gabriela

5.      Rosu Bogdan Nicolae

Conducerea executiva este asigurată de Director General.

Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor.

Indemnizaţii  plătite CA si directorilor in anul 2021 au fost in suma de  148.061 lei.

Remuneratiile platite directorilor in anul 2021 au fost de 48.000lei.

Nota 12.  Analiza principalilor indicatori economico – financiari

Calculul si analiza a principalilor indicatori economico-financiari

1. Indicatori de lichiditate şi solvabilitate

a. Indicatori de lichiditate curente (indicatorul capitalului circulant)

Acest indicator oferă garanţia acoperirii datoriilor curente ale societăţii din activele curente, cu condiţia încasării la termen a creanţelor, deşi el are o valoarea mai mare decât valoarea recomandat acceptabila in jurul valorii de 2.

b. Indicatorul lichidităţii imediate (testul acid)

Activele monetare si asimilate oferă o plata pe termen scurt a datoriilor societăţii, coeficientul de 8,50 garantând  acoperirii datoriilor.

c. Indicatorul lichidităţii la vedere

       Disponibilitatea băneşti          4.567.243

       ------------------------------ = ------------------ = 0,67

       Datorii curente                         6.771.846

Acest indicator este la un nivel foarte scăzut, demonstrând ca societatea are nevoie de surse lichide.

d. Solvabilitatea globala

        Total active           84.232.143

         --------------   =     ----------------- = 12,44

         Total datorii           6.771.846

Valoarea acestui indicator arata ca societatea este solvabila, in sensul că îşi poate acoperi datoriile din totalul activelor.

2. Indicatorii de activitate (indicatori de gestiune)

a. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi

 Sold mediu clienţi                       7.228.613

---------------------------  x 365 = ---------------- x 365 =  1.813 zile

       Cifra de afaceri                             1.477.675

Acest indicator arata eficienta cu care societatea îşi colectează creanţele, se constata ca valoarea lui este mai mare decât viteza de rotaţie a creditelor furnizor.

b. Viteza de rotaţie a creditelor furnizor

     Sold mediu furnizor                   108.003

      -------------------------- x 365 = ----------------x 365 =  27  zile

      Cifra de afaceri                         1.477.676

Calculata la cifra de afaceri, indicatorul reprezintă numărul de zile de creditare pe care managementul le-a obţinut de la furnizorii şai. Valoarea lui demonstreze ca societatea îşi achita furnizorii sub valoarea recomandabila de 30 de zile.

c. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate

Cifra de afaceri           1.477.675

---------------------- = ------------------ = 0,02

       Active imobilizate      70.423.699

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele imobilizate.

d. Valoarea de rotaţie a activelor totale

Cifra de afaceri     1.477.675

------------------ = ---------------- = 0,02

 Total active          84.232.143

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele totale.

e. Perioada de rambursare a datoriilor

Datorii curente                     6.771.846

-------------------- x 365 = ------------------ x 365 =  1.672 zile

Cifra de afaceri                   1.477.675

3. Indicatori de profitabilitate

a.  Valoarea contabila a unei acţiuni

Capitalul propriu        77.460.298

---------------------  = ----------------- = 0,33

 Număr de acţiuni      236.316.678

Nota 13. Numerar şi echivalente de numerar                      

                                                                                      -lei-

Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

a)      Venituri din vânzări

b)      Alte venituri

c)     Cheltuieli exploatare